农业部


关于印发《农业部关于直属科研机构管理体制改革实施意见》的通知

农科教发[2003]1号


部属科研单位：
　　现将《农业部关于直属科研机构管理体制改革的实施意见》印发给你们，请遵照执行。

二00三年一月二十七日



农业部关于直属科研机构管理体制改革的实施意见

　　根据国务院办公厅转发科技部等部门《关于深化科研机构管理体制改革的实施意见》的通知和科技部、财政部、中编办《关于农业部等九个部门所属科研机构改革方案的批复》，结合我部科研机构实际，对深化部属科研机构管理体制改革提出如下意见。

　　一、改革的基本思路和目标任务

　　（一）中国农业科学院、中国水产科学研究院、中国热带农业科学院（以下简称“三院”）及所属研究所是我国农业科技生产力的主要集中地，是推动农业和农村经济发展的重要力量。推进科研机构管理体制改革，加快改革步伐，是实施科教兴农战略的客观要求，是农业和农村经济持续发展的需要，也是科研机构生存和发展的根本出路。

　　（二）部属科研机构管理体制改革以加快农业科技进步，大幅度提高农业科技持续创新水平，加速科技成果转化、推广与产业化，促进农业科技与经济紧密结合为目标，保留“三院”建制，其所属研究所按照组建非营利性科研机构、转制为科技型企业、转为农业事业单位、进入大学四种类型优化科技力量布局和科技资源配置。通过优化结构、联合重组、分流人员、转变机制，建立学科设置合理、队伍精干、创新能力强、管理有序，以及“开放、流动、竞争、协作”的新型农业科技创新国家队。强化农业应用基础研究和基础性工作，加强高新技术、综合技术、关键技术研究和开发，着重解决国家全局性、关键性、方向性、基础性的重大农业科技问题。通过企业化运作，以资产为纽带，组建农业、水产、热作集团公司或股份公司，发挥技术研究与产业开发优势，逐步形成一批进入农业和农村经济建设主战场，技术和产品有市场竞争力，符合现代企业制度要求的农业科技产业化龙头企业，促进农业增效和农民增收。通过转为农业事业单位，重新确定职能定位、服务领域和发展方向，按照企业化运行和管理，逐步实现经营管理的社会化。进入大学的研究所要与大学的人力资源和学科综合优势结合起来，做到优势互补，共同发展。后勤服务部门要逐步从原科研机构中剥离出来，实行企业化管理，社会化服务。

　　二、优化结构，转变机制，组建非营利性科研机构

　　（一）“三院”要根据农业和农村经济发展对农业科技创新的要求，以应用基础研究为主，前伸后延，突出国家农业科技创新意志，统筹论证、规划各非营利性研究所的创新目标，学科结构，确定研究领域和发展方向，合理设置，科学布局。

　　（二）按非营利性科研机构运行和管理的研究所，包括合并的研究所、部分学科相同或相近的研究所，要根据学科发展、队伍建设、科研条件等情况，按照“开放、流动、竞争、协作”的新机制，在研究所之间或研究所内部进行科技资源的优化重组，精干管理部门，强化业务部门，合理设置研究所内部的管理岗位和各学科（研究方向）创新岗位。

　　（三）非营利性研究所实行固定岗位和流动岗位相结合的用人制度，其中流动岗位应占创新编制数的20%，主要作为对外公开招聘，实行动态管理。严格控制管理岗位设置比例，拟定编制在100人以内的，管理岗位应控制在10%以内；拟定编制在200人以内的，管理岗位应控制在8%以内；拟定编制超过200人的，管理岗位应控制在7%以内。在控制的比例范围内，研究所可根据实际情况自主设置内设机构。

　　（四）非营利性研究所要在完善岗位职责、任职条件、聘用期限、考核办法的基础上，通过公开招聘、公平竞争、择优聘用的形式确定进入创新编制的人选。对进入创新编制的人员实行人员聘用制，按合同管理，严格考核，逐步实现人员由身份管理向岗位管理的转变。

　　（五）非营利性研究所仍执行科学事业单位财务会计制度。改革后专项增加的事业费，主要用于创新编制的人员和日常公用经费支出，改善科研条件，提高科研能力。要以此为契机，逐步建立起按岗定酬，按任务定酬，按业绩取酬，重业绩、重贡献、重管理，向优秀人才和关键岗位倾斜的分配激励机制。对国家财政拨款资助为主的科研课题要实施课题制管理，明确课题负责人的责权利，加强经费来源预算和支出预算管理，使有限的资金获得更大的成果和效益。

　　（六）按非营利性科研机构管理的研究所，要在2004年底前完成相应人员和资产的剥离工作，并按照科技部等有关部门关于非营利性科研机构管理的有关要求，完成非营利性科研机构的组建工作，并通过有关部门组织的联合验收，重新进行事业法人登记。

　　三、按照现代企业制度要求，组建科技型企业

　　（一）转制为科技型企业的研究所（以下简称“转企研究所”），是农业科技创新体系的重要组成部分。转企研究所隶属关系不变，仍分别由“三院”管理。转企研究所主要包括两部分：主体是经营部分，从事具有本所特色的技术创新与高新技术的产业化，面向市场，通过技术与产品开发、成果转让、技术推广和技术服务咨询等，获得经济效益和社会效益；同时保留精干的研究力量，包括重点实验室、研究室，增强转企研究所的持续创新能力。

　　（二）“三院”可分别成立集团公司，在理顺产权关系的基础上，建立以资产为纽带，各转企研究所自主经营的企业管理体制。对非营利性研究所中具有面向市场能力的部分要逐步与原研究所剥离，向企业化转制，并纳入各院的产业发展体系统一整合和管理。“三院”分别作为各集团公司国有资产经营管理的监督机构，各集团公司作为各转企研究所和非营利性研究所经营性资产的国有资产出资人代表，负责国有资产的保值增值。各院应根据实际情况，研究制定国有资产出资人代表的管理办法，报农业部备案。

　　（三）转企研究所要在院的领导下，按照“产权清晰、权责明确、事企分开、管理科学”的原则，建立现代企业制度，加大改革力度。研究所可根据自身的实际，先转制为国有独资企业，积极发展科技产业，壮大经济实力，再逐步改制为投资主体多元化的有限责任公司或股份有限公司；也可以按照《公司法》一步到位，转制改制为投资主体多元化的有限责任公司或股份有限公司。转制为科技型企业的基本步骤为：拟定转制改革方案报主管部门审批；全面清理资产、债权、债务；进行资产评估；起草公司章程及公司名称申请预先核准；申报股权设置与管理方案；验资；申办企业国有资产产权登记；工商行政管理部门注册登记；申办企业代码证书；开立企业银行帐户；办理税务开户登记。

　　（四）转企研究所的资产剥离和划转，原则上以现占有使用的资产范围为依据，其全部国有资产（包括土地使用权）转为国有资本金。“三院”要做好国有资产的核定、剥离、重组和管理工作。按照国家有关国有资产管理的政策规定，通过清产核资、资产评估、产权界定等程序，理顺产权关系，办理相应的产权登记手续。

　　（五）转企研究所应按国家有关规定进行清产核资和资产评估，并填写《国有资产评估项目备案表》，经院转报农业部备案；申办企业，其国有资产产权登记按《企业国有资产产权登记管理办法》及其实施细则等文件中的有关规定执行。

　　（六）转企研究所要逐步建立较为完善的法人治理结构，以市场为导向，根据企业发展需要，合理调整内部组织结构，整合优化科技资源，强化研究开发工作，加速科技成果转化和产业化，形成支柱产业。要充分调动广大职工的积极性和创造性，发挥技术和人才综合优势，提高产品科技含量，拓展市场占有份额。要按照《劳动法》及其配套规章制度的要求，推行全员劳动合同制；要搞活内部分配机制；主动与单位所在地劳动社会保障部门联系，按有关规定和属地化的原则及时参加社会保险统筹。

　　（七）转企研究所要在2003年底前完成企业法人工商登记注册工作。企业注册名称可用原科研机构名称或符合登记规定的其他名称。

　　四、明确职能定位，转为农业事业单位或进入大学

　　（一）转为农业事业单位的研究所，其管理体制不变，仍分别由“三院”管理。要按照农业部对部属事业单位改革的要求，结合自身特点，进一步明确职能定位和发展方向，拓展服务范围，积极承担政府、企业和其他社会组织委托的任务，按有关规定为社会提供有偿服务，提高面向市场的能力。

　　（二）转为农业事业单位的研究所，要加大管理制度改革的力度，把人事制度和分配制度改革作为内部改革的重点。按照《国务院办公厅转发人事部关于在事业单位试行人员聘用制度意见的通知》的要求，全面试行人员聘用制度，逐步实现人事管理的科学化、规范化、法制化。积极探索、大胆尝试，搞活内部分配激励机制。

　　（三）进入大学的研究所，要在2003年底前以院为主做好资产、人员、经费的整建制划转工作，其管理体制改革工作由所进入的大学统筹安排。

　　五、配套政策措施

　　（一）按非营利性科研机构运行和管理的研究所，增加人均事业费投入，2004年底通过有关部门验收后，所增经费正式列入单位年度预算。科研项目经费、基本建设经费以及仪器设备改造经费等投入与改革紧密结合，有效集成，加大投入。改善科研条件和科技人员待遇，大幅度提高科研工作的研究实力和创新能力。

　　（二）转企研究所原有的事业费仍由国家财政拨付，主要用于转企前已经离退休人员的离退休金、医疗费等方面的支出。对转企前已经离退休的人员，原离退休金计发办法不变，离退休金的发放和日常管理工作仍由原单位负责。

　　对转企前参加工作、转企后退休的人员，基本养老金计发按照企业职工基本养老保险制度的规定执行。在转企后5年过渡期内，如按企业基本养老金计发办法低于原事业单位退休金计发办法的差额部分，采取发给一定补贴的办法解决，所需费用主要从基本养老保险基金中支付，补贴标准按有关规定执行。转企后参加工作的人员，按照规定执行当地企业职工基本养老保险制度。有条件的转企研究所可按照有关规定为职工建立补充养老保险。

　　（三）转企研究所、转为农业事业单位和进入大学的研究所，可以继续保留原有研究所的牌子，可以与非营利性科研机构一样，通过公平竞争获得国家科技及其他项目经费的支持。国家还将通过中小企业创新基金、技术开发专项资金、农业科技成果转化资金、农业科技产业化项目等渠道加大对转企研究所的支持力度，增强其技术创新能力。已经批准的科研课题和项目继续按原计划执行。

　　（四）转企研究所享有国家经贸委管理的10个国家局所属242个科研机构和建设部等11个部门（单位）所属134个科研机构管理体制改革中有关免征企业所得税、技术转让收入营业税、科研开发自用土地的城市土地使用税、自营进出口权等优惠政策，执行有关国有资本核定、财务和资产管理的相关政策；按国家有关规定，对符合国家投资条件的基本建设项目，农业部在一定时期内给予支持。

　　（五）依托转企研究所设立的国家及农业部技术认证和质量监督检验中心、分析测试中心等机构，根据需要进行重新审核认定后，可继续承担国家及农业部下达的技术认证和质量监督、检验任务，也可面向社会承接任务。部里将择优给予一定的经费支持，用于仪器设备的更新改造。对设在转企研究所内的国家级种质资源库（圃）等科研基础性工作，由院统筹考虑。中国农业科学院可在作物科学研究所、中国热带农业科学院可在热带作物品种资源研究所内核定一定的编制，并制定人员管理、种质资源库（圃）发展的管理办法，报部批准后实施。

　　（六）对“三院”内部副高级以下专业技术职务岗位结构比例，部不再实行指标控制。“三院”可根据需要自主设置岗位，按岗位要求择优聘任专业技术人员担任相应职务，逐步实现专业技术职务聘任与岗位聘用的统一。确因吸引人才和工作需要，也可以在核定的正高级专业技术职务岗位范围内直接聘任正高级专业技术职务。“三院”应逐步扩大各研究所聘任专业技术职务的自主权，对转企研究所要制定更为灵活有效的实施办法，逐步达到自主设岗、自主聘任。

　　（七）对管理体制改革中未聘的人员，要坚持以内部消化为主，采取多种形式安置，并积极探索各种有效的社会化安置方式。主要通过在职培训、内部转岗、鼓励自谋职业，鼓励部分人员利用存量资产创办产业或各种经济实体等途径分流安置。对自谋职业的由单位根据有关规定，发放经济补偿，符合条件的享受失业保险待遇。各单位对未聘人员要统一管理，区别对待。待聘期间，应发给不低于当地政府规定的最低生活费标准。对距法定退休年龄5年以内的职工，经本人申请，单位批准，可以采取内部退养的办法安置。

　　六、加强领导，积极推进科研机构管理体制改革

　　（一）“三院”各研究所类型多、差异大，人才密集，情况复杂。科研机构管理体制改革政策性强，涉及面广，关系到每个职工的切身利益，也关系稳定的大局。“三院”及各研究所要认真学习国家有关科研机构管理体制改革政策文件，统一思想、提高认识，结合实际贯彻落实。

　　（二）“三院”及各研究所要加强对科研机构管理体制改革工作的领导，成立由党政主要领导负责的改革领导小组，指定专门机构和人员负责改革工作，并将联络员名单报部科技体制改革领导小组办公室（农业部科技教育司）。各单位领导班子成员之间要协调配合，改革的重大措施要由领导班子集体研究决策，并注意听取职工群众的意见，发挥职工代表大会的作用，引导职工积极参与改革。要高度重视富余人员的分流安置工作，在加强思想政治工作的基础上，注意处理好改革、发展与稳定的关系，确保改革的顺利进行。

　　（三）“三院”要加强对研究所制定改革实施方案工作的指导。各研究所要在院的统筹安排下，根据批复的要求，结合自身实际，在2003年2月底前研究提出具体的改革实施方案，经院审核后，报部科技体制改革领导小组备案同意后组织实施。对已确定为合并整合的研究所，院要明确新机构的领导班子，由新机构的领导班子负责研究提出组建方案，并负责新机构的组建工作和原机构人员的分流安置工作。

　　（四）“三院”应根据实际情况，研究制定各类科研机构领导班子管理办法，报农业部备案。“三院”的院部要按照精简、统一、效能的原则，精简职能机构和人员，简化管理程序，提高管理水平和服务质量。后勤服务部门要与院部剥离，实行企业化管理，社会化服务。

　　（五）自2003年起，“三院”及各研究所科研机构改革领导小组办公室要定期（一季度一次）以书面形式汇报改革进展情况、问题与建议，有重大问题应及时报告。部科技体制改革领导小组办公室将定期召开科研机构改革进展情况汇报交流会，及时总结交流经验，解决改革中存在的问题，以确保如期完成我部科研机构管理体制改革的各项任务。


海关总署


海关总署关于进一步鼓励外商投资有关进口税收政策的通知
海关总署




广东分署，各直属海关、院校：
根据国务院指示精神，为了鼓励外商投资，决定进一步扩大对外商投资企业的进口税收优惠政策，经商外经贸部、国家经贸委、财政部，现就有关问题通知如下：
一、对已设立的鼓励类和限制乙类外商投资企业、外商投资研究开发中心、先进技术型和产品出口型外商投资企业（以下简称五类企业）技术改造，在原批准的生产经营范围内进口国内不能生产或性能不能满足需要的自用设备及其配套的技术、配件、备件，可按《国务院关于调整进口
设备税收政策的通知》（国发〔1997〕37号）的规定免征进口关税和进口环节税。
（一）享受本条免税优惠政策应符合以下条件：
1、资金来源应是五类企业投资总额以外的自有资金（具体是指企业储备基金、发展基金、折旧和税后利润，下同）；
2、进口商品用途：在原批准的生产经营范围内，对本企业原有设备更新（不包括成套设备和生产线）或维修；
3、进口商品范围：国内不能生产或性能不能满足需要的设备（即不属于《国内投资项目不予免税的进口商品目录》的商品），以及与上述设备配套的技术、配件、备件（包括随设备进口或单独进口的）。
（二）征免税手续办理程序：
1、进口证明的出具：由有关部门根据本条第（一）款第1、2点的规定出具《外商投资企业进口更新设备、技术及配备件证明》（格式见附件一），其中：鼓励类、限制乙类外商投资企业由原出具项目确认书的部门出具（1997年12月31日以前批准设立的上述企业由原审批部
门出具）；外商投资研究开发中心由原审批部门（具体部门详见本通知第二条第（一）款第1点）出具；产品出口型企业和先进技术型企业由颁发《外商投资产品出口企业确认书》和《外商投资先进技术企业确认书》的外经贸部或省、自治区、直辖市、计划单列市的外经贸厅局出具。
2、征免税证明的办理：企业所在地直属海关凭企业提交的上述进口证明、合同和进口许可证明等有关资料，并审核进口商品范围符合本条第（一）款第3点的规定后出具征免税证明。
（三）特殊规定：
1、凡五类企业超出本条第（一）款第2点界定范围进行技术改造的，其进口证明应由国家或省级经贸委按审批权限出具《技术改造项目确认登记证明》（格式见附件二）。
2、五类企业利用自有资金进行设备更新维修或技术改造，需进口属于《国内投资项目不予免税的进口商品目录》内的商品，如确属国内同类产品的性能不能满足需要的，由归口管理该类产品的国家行业主管部门审核并出具《外商投资企业设备更新或技术改造进口国内不能生产的同类
设备证明》（格式见附件三），直属海关凭上述证明和《外商投资企业进口更新设备、技术及配备件证明》或《技术改造项目确认登记证明》及合同和进口许可证明等有关资料办理设备及配套技术的免税审批手续。
二、外商投资设立的研究开发中心，在投资总额内进口国内不能生产或性能不能满足需要的自用设备及其配套的技术、配件、备件，可按《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》（国发〔1997〕37号）的规定免征进口关税和进口环节税。
（一）享受本条免税优惠政策应符合以下条件：
1、享受单位应是经国家计委、国家经贸委、外经贸部以及各省、自治区、直辖市、计划单列市计委、经贸委、外经贸厅局批准，设立在外商投资企业内部或单独设立的专门从事产品或技术开发的研究机构；
2、资金来源限于在投资总额内；
3、进口商品范围：国内不能生产或性能不能满足需要的自用设备（指不属于《外商投资项目不予免税的进口商品目录》中的商品）及其配套的技术、配件、备件，但仅限于不构成生产规模的实验室或中试范畴，也不包括船舶、飞机、特种车辆和施工机械等。
（二）征免税手续办理程序：
1、项目确认书的出具：按照上述研究机构的审批权限由国家计委、国家经贸委、对外经贸部以及各省、自治区、直辖市、计划单列市计委、经贸委、外经贸厅局按照本条第（一）款第1、2点的规定出具外商投资研究开发中心项目确认书。项目确认书的格式和内容与署税（1997
）1062号文所附《国家鼓励发展的内外资项目确认书》相同。
2、征免税证明的办理：企业所在地直属海关凭上述项目确认书及有关资料，比照署税〔1997〕1062号文的规定办理。
三、对符合中西部省、自治区、直辖市利用外资优势产业和优势项目目录（由国务院批准后另行发布，下同）的项目，在投资总额内进口国内不能生产或性能不能满足需要的自用设备及其配套的技术、配件、备件，除国发（1997）37号文规定的《外商投资项目不予免税的进口商
品目录》外，免征进口关税和进口环节税。有关手续比照署税〔1997〕1062号文对外商投资项目的有关规定办理。
四、对符合中西部省、自治区、直辖市利用外资优势产业和优势项目目录的项目，在投资总额外利用自有资金进口享受税收优惠政策商品范围及免税手续比照本通知第一条对五类企业的有关规定办理。
五、符合本通知规定免税进口的货物为海关监管货物，企业不能擅自出售和转让。设备更新或技术改造而被替换的设备，如在本企业内继续使用，海关按监管年限进行管理，在监管年限内出售和转让给其他可享受进口设备税收优惠政策企业的，可免予补税，否则应照章征税。
六、企业所在地直属海关与进口地海关要加强联系配合，提高办事效率，直属海关经审核无误出具《进口货物征免税证明》后，尽快通知进口地海关办理免税验放。如企业所在地系非直属海关所在地，可由所在地处级海关受理初审，报送直属海关核准，出具征免税证明。总署将组织力
量，尽快补充和调整《减免税管理系统》，将此项税收优惠政策纳入计算机管理。
七、此项税收优惠政策涉及的部门多、政策性强，各海关要认真学习领会文件精神，严格遵照执行，不得擅自扩大免税范围。要主动与地方政府和有关主管部门联系，做好宣传工作。
八、本通知自1999年9月1日起实施，但已征收的税款不予退还。在此日期以后报关进口，尚未办结征税手续的，按本通知的规定办结免税手续后，予以免税结案，已征收的保证金准予退还。
执行中的问题和情况，请及时报总署关税征管司。
附件一：外商投资企业进口更新设备、技术及配备件证明
附件二：技术改造项目确认登记证明
附件三：外商投资企业设备更新或技术改造进口国内不能生产的同类设备证
明

附件一

外商投资企业进口更新设备、
技术及配备件证明
编号：
＿＿＿＿＿＿海关：
兹证明 （企业名称）利用投资总额以外的自有资
金对原有设备进行更新或维修，请按海关总署署税〔1999〕791号文的规定，办理免
征进口关税和进口环节税有关手续。
资金性质：
企业自有资金总额： 万元人民币
进口更新设备、技术及配备件用汇额： 万美元
附：进口更新设备、技术及配备件清单
备注：
审批部门
（司局级印章）
年 月 日

附件二

技术改造项目确认登记证明
编号：
＿＿＿＿＿＿海关：
根据国务院有关规定以及海关总署署税〔1999〕791号文的规定，兹证明：本项
目经 以
号文于 年 月 日批准可行性研究报告，请按规定办理
进口设备减免税手续。
项目单位：
项目性质：
项目内容：
项目投资额： 万元人民币
其中自有资金： 万元人民币
项目用汇额： 万美元
备注：
审批部门（盖章）
年 月 日

附件三

外商投资企业设备更新或技术改造
进口国内不能生产的同类设备证明
编号：
＿＿＿＿＿＿海关：
兹证明 （企业名称）在
本企业设备更新或技术改造中进口的设备（详见所附清单），价值
（外币），目前在国内不能生产或同类产品中性能不能满足需要，请按海关总署署税
〔1999〕791号文的规定办理免征进口关税和进口环节税有关手续。
附：进口国内不能生产的同类设备清单
国家行业主管部门
司局（盖章）
年 月 日



1999年11月22日